BOI申報(bào)，即受益所有權(quán)信息申報(bào)，是美國(guó)《企業(yè)透明度法案》(Corporate Transparency Act，簡(jiǎn)稱CTA)的要求。該法案于2021年通過(guò)，旨在打擊洗錢、逃稅和恐怖融資等金融犯罪，確保企業(yè)的實(shí)際控制人信息透明。所有在美國(guó)注冊(cè)并營(yíng)業(yè)的公司，自2024年1月1日起，都必須向美國(guó)財(cái)政部下屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN)提交公司的受益所有人的信息報(bào)告。除非屬于豁免情形，今年之前已經(jīng)在美存續(xù)或登記經(jīng)營(yíng)的企業(yè)需要在2025年1月1日前向FinCEN提交BOI報(bào)告。
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哪些公司需要做BOI申報(bào)
在美國(guó)注冊(cè)的公司，包括Corporations、LLCs、LPs等，以及任何在州Secretary of State注冊(cè)的公司實(shí)體。
在美國(guó)任一州注冊(cè)運(yùn)營(yíng)的海外公司。
外國(guó)法律成立的實(shí)體，如果必須通過(guò)法律規(guī)定的方式向州政府提交文件登記方可在美國(guó)經(jīng)營(yíng)，也需要申報(bào)BOI。
美國(guó)BOI申報(bào)的豁免情況
根據(jù)美國(guó)證券法需要披露信息的特定實(shí)體：包括上市公司、金融機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)、交易所、非營(yíng)利組織和某些大型運(yùn)營(yíng)公司等23種特定類型的實(shí)體無(wú)需向FinCEN提交BOI報(bào)告。
大型公司：在美國(guó)擁有超過(guò)20名全職員工，年度總收入或銷售額超過(guò)500萬(wàn)美元，并且在美國(guó)擁有實(shí)際運(yùn)營(yíng)的實(shí)體辦公室的大型公司。
非活躍實(shí)體：在2020年1月1日之前已經(jīng)存在，但未經(jīng)營(yíng)、無(wú)資產(chǎn)流動(dòng)、無(wú)股權(quán)更迭的非活躍實(shí)體。
金融機(jī)構(gòu)：諸如銀行、證券交易所、保險(xiǎn)公司等，因其自身本就在強(qiáng)監(jiān)管下運(yùn)作，另有合規(guī)審查體系。
申報(bào)截止的日期
2024年1月1日之前注冊(cè)的公司：必須在2025年1月1日之前提交BOI申報(bào)。
2024年1月1日之后注冊(cè)的公司：必須在注冊(cè)或成立后90天內(nèi)提交BOI申報(bào)。
2025年1月1日之后注冊(cè)的公司：必須在注冊(cè)或成立后30天內(nèi)提交BOI申報(bào)。
更新和更正：對(duì)于之前提交的BOI信息，任何更新或更正必須在30天內(nèi)完成。
未按時(shí)申報(bào)的后果
未按時(shí)申報(bào)或申報(bào)不實(shí)將面臨嚴(yán)重的法律后果：
罰款：逾期未申報(bào)的公司在2025年1月1日起將產(chǎn)生每天500美元的罰金，直到提交正確的BOI信息為止。
刑事處罰：故意不提供或試圖提供虛假或欺詐性受益所有權(quán)信息，可能導(dǎo)致刑事處罰，包括最高兩年的監(jiān)禁和/或最高10,000美元的罰款。
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