新加坡的稅收制度是全球企業(yè)家公認(rèn)的稅收制度完善的國(guó)家之一。那么在新加坡開(kāi)設(shè)公司如何繳稅更劃算？新加坡的免稅政策是怎么樣的?下面我們從幾個(gè)了解下新加坡的免稅政策：
新加坡的稅收制度有哪些吸引人之處?
新加坡的所有稅率都很簡(jiǎn)單、透明且相當(dāng)?shù)汀１热纾馍毯捅镜仄髽I(yè)家的企業(yè)稅率均為17%。最重要的是，為扶持創(chuàng)業(yè)公司，新加坡政府為新注冊(cè)的公司在注冊(cè)后的前三年提供免稅政策。
有哪些針對(duì)新成立公司的免稅政策?
新公司免稅計(jì)劃(SUTE)規(guī)定為企業(yè)運(yùn)營(yíng)前3年提供減稅優(yōu)惠。從2019財(cái)政年度開(kāi)始，相關(guān)規(guī)則轉(zhuǎn)化為以下有效稅率：
◎首個(gè)10萬(wàn)新幣的應(yīng)稅收入，有效稅率為4.25%
◎接下來(lái)的10萬(wàn)新幣收入，有效稅率為8.5%
以下是基于具體收入的詳細(xì)稅率表：
| 應(yīng)稅收入 | 預(yù)估稅 | 有效稅率 |
|---|---|---|
| 10萬(wàn) | 4,250 | 4.25% |
| 20萬(wàn) | 12,750 | 6.38% |
| 30萬(wàn) | 29,750 | 9.92% |
| 40萬(wàn) | 46,750 | 11.69% |
| 50萬(wàn) | 63,750 | 12.75% |
| 100萬(wàn) | 148,750 | 14.88% |
| 200萬(wàn) | 318,750 | 15.94% |
| 300萬(wàn) | 488,750 | 16.29% |
| 500萬(wàn) | 828,750 | 16.58% |
| 1000萬(wàn) | 1,678,750 |
16.79% |
在前3年評(píng)估期到期后，您仍然可以享受部分稅務(wù)豁免計(jì)劃(PTE)。以下是有效稅率：
◎首個(gè)1萬(wàn)新幣的應(yīng)稅收入，有效稅率為4.25%
◎接下來(lái)的19萬(wàn)新幣收入，有效稅率為8.5%
以下是基于具體收入的詳細(xì)稅率表：
| 應(yīng)稅收入 | 預(yù)估稅 | 有效稅率 |
|---|---|---|
| 1萬(wàn) | 425 | 4.25% |
| 20萬(wàn) | 16,575 | 8.29% |
| 30萬(wàn) | 33,575 | 11.19% |
| 40萬(wàn) | 50,575 | 12.64% |
| 50萬(wàn) | 67,575 | 13.52% |
| 100萬(wàn) | 152,575 | 15.26% |
| 200萬(wàn) | 322,575 | 16.13% |
| 300萬(wàn) | 492,575 | 16.42% |
| 500萬(wàn) | 849,575 | 16.99% |
我怎樣才能獲得新成立公司稅務(wù)豁免資格?
◎在新加坡注冊(cè)公司后的前三年內(nèi)可申請(qǐng)稅務(wù)豁免。
◎至少有一名股東是自然人，且持有超過(guò)10%的股份。
◎股東總數(shù)不能超過(guò)20。
◎投資控股公司和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司不能申請(qǐng)稅務(wù)豁免。
◎您必須是新加坡的稅務(wù)居民。
還有什么其他涉及商業(yè)的稅種嗎?
新加坡采用的是單一稅收制度，根據(jù)該制度，新加坡公司的收入稅只征收一次，股東手中的股息免稅。在新加坡，需要繳納消費(fèi)稅(GST)，但只有您公司的營(yíng)業(yè)額超過(guò)了100萬(wàn)新幣時(shí)，才需要注冊(cè)消費(fèi)稅。注冊(cè)消費(fèi)稅以后，您的公司在供應(yīng)商品或提供服務(wù)時(shí)，便可以收取消費(fèi)稅。好處就是您可以賺回您購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)時(shí)所繳納的消費(fèi)稅。如果您主要是出口貨物，您就可以申請(qǐng)不注冊(cè)消費(fèi)稅。
我的公司還可以獲得哪些其他稅務(wù)優(yōu)惠?
政府出臺(tái)了幾項(xiàng)稅務(wù)激勵(lì)措施：
◎外國(guó)稅收抵免(Foreign Tax Credit) 如果您在新加坡的應(yīng)稅收入已在其他國(guó)家繳納了稅收，您可以申請(qǐng)抵免。抵減額度的上限為實(shí)際外國(guó)稅額和新加坡應(yīng)繳稅額中的較低者。
◎雙重稅收減免計(jì)劃(Double tax deduction for internationalization) 對(duì)于用于市場(chǎng)擴(kuò)張和投資開(kāi)發(fā)活動(dòng)(如商務(wù)旅行、市場(chǎng)調(diào)查或參加國(guó)外展會(huì))的費(fèi)用，您可以每年申請(qǐng)最高15萬(wàn)新幣的雙重稅收減免。
◎先鋒企業(yè)優(yōu)惠(Pioneer Certificate Incentive) 享有“先鋒企業(yè)”稱號(hào)的公司，可享受長(zhǎng)達(dá)15年的免征稅。如果您的業(yè)務(wù)與研發(fā)、IT或還未大規(guī)模開(kāi)展的行業(yè)相關(guān)，您的公司就可以申請(qǐng)“先鋒企業(yè)”資格。
◎發(fā)展與擴(kuò)展優(yōu)惠計(jì)劃(Development and Expansion Incentive) 為發(fā)展新業(yè)務(wù)或擴(kuò)展業(yè)務(wù)的公司提供5%或10%的優(yōu)惠稅率，前提是這些業(yè)務(wù)對(duì)新加坡的整體經(jīng)濟(jì)有利。
還有哪些其他稅務(wù)優(yōu)惠?
◎資本免稅額，例如辦公設(shè)備或家具可獲得相應(yīng)的資本免稅額。
◎您可以在3年內(nèi)申請(qǐng)最高30萬(wàn)新幣的符合條件的裝修和翻新費(fèi)用免稅額。
◎向認(rèn)可的公共機(jī)構(gòu)捐款，可享受250%的豁免稅務(wù)。
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